¿Cómo depositar dinero a mi madre o hijo sin tener problemas con Hacienda?

Mauricio Priego 20/Ene/2014 1.139
¿Cómo depositar dinero a mi madre o hijo sin tener problemas con Hacienda?

Artículo actualizado al 30 de Enero del 2014

Esta es una de las preguntas que más he recibido últimamente, y es que la Reforma Fiscal mexicana considera que todo depósito realizado a cuentas de ahorro e inversión o pagos a tarjeta de crédito es potencialmente un ingreso, de manera que si los montos depositados no son razonables en cuanto a los ingresos reportados por el cuenta habiente al fisco, Hacienda los considerará una “Discrepancia Fiscal” y podrá requerir a la persona para que demuestre el origen de ese dinero… Y si no puede hacerlo, lo considerará un ingreso no reportado por el cual se deberán pagar impuestos. Y esto es indistinto a que la persona se encuentre dada de alta en Hacienda o no. 




Pero si quiero apoyar financieramente a mi madre o hijo, ¿entonces Hacienda los requerirá y les quitará parte de ese dinero a través de impuestos? No necesariamente.

La primera opción para evitar problemas es entregar a tu familiar el dinero en efectivo. Si bien esta es la opción más obvia, tiene algunos inconvenientes:

  • Ése dinero sólo debe servir para pagar productos y servicios en efectivo, y esto siempre y cuando no sea sobre los límites que la Ley Contra el Lavado de Dinero estipula para actividades consideradas como vulnerables.
  • Tu familiar no podrá ahorrar ese dinero en el sistema financiero (bancos, cajas de ahorro populares, administradoras de fondos de inversión)… Y si eres de los que están pensando en guardar ése dinero bajo el colchón, sólo recuerda que debido a la inflación ése dinero estará perdiendo valor conforme pase el tiempo, además del riesgo de perderlo o de que te lo roben.

Entonces, ¿qué puede hacerse?

1. El dinero que una persona regala a otra independientemente del motivo es considerado una donación.

2. La Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR) –  la cual norma en México los impuestos sobre los ingresos – dice en su artículo 93 fracción XXIII: No se pagará el impuesto sobre la renta por los donativos en los siguientes casos:

  • Entre cónyuges cualquiera que sea el monto (ojo: La ley habla de cónyuges y no de concubinato).
  • Los que reciban los descendientes de sus ascendientes en línea directa (hijos de sus padres, nietos de sus abuelos) cualquiera que sea su monto.
  • Los que reciban los ascendientes de sus descendientes en línea directa (padres de sus hijos, abuelos de sus nietos) “siempre que los bienes recibidos no se enajenen o donen por el ascendiente a otro descendiente“, es decir, que no lo done después el papá a otro hijo, o el abuelo a otro nieto.
  • Los demás donativos (entre hermanos, primos, amigos… y desconocidos) siempre que el valor de lo recibido en un año calendario no exceda 3 veces el salario mínimo vigente del área geográfica del contribuyente elevada al año (entre 69,800 y 73,600 en el 2014 dependiendo dónde viva la persona que recibe el dinero), debiéndose pagar impuestos por el excedente de esa cantidad (Ejemplo: Si recibiste $100,000 de donativos a lo largo del año, debes pagar impuesto por los 26,400 excedentes a la cantidad exenta de impuestos. 100,000 – 73,600 = 26,400 por los que hay que pagar impuestos).

3. Adicionalmente la ley establece que las personas físicas sólo deben informar a Hacienda de las donaciones recibidas si éstas exceden de $600,000 incluyendo ingresos por premios o préstamos en efectivo. Es decir, si el dinero que recibe tu mamá de ti y tus hermanos no supera en el año esa cantidad, no está obligada a reportarla a Hacienda (Artículo 90)

Con lo anterior la respuesta a la pregunta inicial queda respondida: Tus familiares directos (no contando tus hermanos) a los que ayudes económicamente no tendrán problema alguno con Hacienda siempre y cuando por donaciones, premios y préstamos en efectivo no reciban más de $600 mil pesos al año.

Pero ojo: todo lo anterior no elimina la posibilidad de ser requerido por Hacienda en un momento dado, sólo determina que no se tiene que pagar impuestos… Y además el origen del ingreso debe ser demostrado de manera documental, es decir, a través de documentos que demuestren la donación. ¿Cómo hacer esto?

  • Entrega el dinero a tu familiar depositándoselo a través de transferencia electrónica. Con esto, si Hacienda lo requiriese, mostrando su estado de cuenta y las actas de nacimiento / matrimonio respectivas podrá demostrar que tú le diste el dinero y que son familiares directos
  • Entrégale el dinero a través de un cheque, el cual deberá depositar en su cuenta. Nuevamente lo que buscamos es que su estado de cuenta demuestre el origen del depósito.
  • Si el dinero no se lo puedes entregar por medios electrónicos, o si por facilidad prefieres entregarle el efectivo, o si los depósitos los realizas en efectivo o si llevas tiempo apoyándole con el dinero y antes de poder implementar lo aquí recomendado les requiere Hacienda, redacten un sencillo contrato entre particulares (firmado por dos testigos) donde indiquen expresamente que le estás donando el dinero. El contrato será la evidencia documental que supla los estados de cuenta de los ejemplos anteriores. ¿Debes llenar un contrato cada vez que le des dinero? No necesariamente. Pueden hacer el contrato indicando cuánto le darás mensualmente, o esperarse a que el fisco le requiera y hasta ése momento llenar un único contrato por los montos del año que esté solicitando Hacienda.

Para finalizar recuerda que por ley Hacienda puede requerir información de los últimos cinco años, por lo que es necesario guardar estados de cuenta y contratos por cinco años cuando menos. Esto puede hacerse de forma electrónica, para lo cual te sugiero leer el artículo Consejos para tener siempre a la mano tus documentos importantes.

¡Éxito!

NOTA: El artículo fue actualizado según el texto vigente del Impuesto Sobre la Renta publicado en el DOF el 11 de diciembre del 2013, el cual entró en vigor el 1 de enero de este año. Adicionalmente se subrayó el hecho de que se tiene que pagar impuestos si se rebasa la cantidad exenta en caso de donaciones de terceros.

¿Conoces a alguien que Hacienda haya requerido por movimientos en sus cuentas bancarias o tarjetas? ¿Tienes alguna experiencia u opinión que quisieras compartir con nosotros? ¿Te quedó alguna duda o inquietud? Déjanos tus comentarios, los cuales seguramente enriquecerán a otros lectores.

Si te gustó este artículo y te pareció de utilidad, te invitamos a suscribirte sin costo para que recibas los próximos directamente en tu cuenta de correo. Estamos seguros que serán de tu interés. También te invitamos a dar clic en Me Gusta de Facebook y +1 de Google.

Artículos relacionados

1.139 Comentarios »

  1. Luquin 16/Feb/2019 en 12:21 pm - Responder

    Hola Mauricio,
    Primeramente excelente articulo, aunque sigo teniendo una duda, yo recibo dinero por parte mi padre desde E.U. mediante MoneyGram y solo me pueden depositar efectivo por lo tanto yo cobro el dinero en efectivo, ¿Que puedo hacer para comprobar ese ingreso? y lo pueda utilizar tu sabes, como un comprobante para tramitar una hipoteca o crédito automotriz, es aquí donde estoy atorado y no se que hacer, ¿funcionaría hacer el contrato de donación?

  2. Esteban Cruz Guzmán 10/Ene/2019 en 12:06 pm - Responder

    Buen día, excelente articulo. aclara bastantes dudas. gracias Mauricio

    • Mauricio Priego 16/Ene/2019 en 7:18 pm - Responder

      Me alegra que te haya sido de utilidad Esteban,
      Éxito en tus proyectos ;)

  3. Manuel Lopez 08/Ene/2019 en 6:37 pm - Responder

    Hola Mauricio,

    Sabes si dinero recibido en efectivo, desde EUA, por Western Union, cuyo origen son por ventas de mercancias en mis negocios en Guatemala. Causa algún impuesto? Ese dinero no se queda en México, sino que tal cual lo llevo a Guatemala. Estamos hablando de aproximadamente unos 800mil por mes. Gracias por tu opinión.

    • Mauricio Priego 16/Ene/2019 en 7:30 pm - Responder

      Hola Manuel,
      Aquí el detalle es que el dinero está entrando a México, y por el monto, está siendo reportado al SAT. Por tanto, tiene que ser reportado al SAT antes de que el organismo te requiera o te congele tus cuentas bancarias.
      Ahora bien, si se tiene que pagar impuestos o no, depende. Dices que es venta de mercancías de tus negocios en Guatemala y el dinero te llega de EEUU. Por tanto, infiero que son operaciones por Internet.
      Si tus almacenes están en Guatemala y desde ahí se surten los pedidos, en México no se tendrían que pagar impuestos. Pero vas a necesitar de un fiscalista con experiencia en comercio internacional para hacer tus declaraciones fiscales. El que pase por México, cuando podría ser transferido directamente a Guatemala, va a levantar perspicacias…

  4. Rodrigo 08/Dic/2018 en 6:53 am - Responder

    Buen día Mauricio, mi duda es la siguiente, si mi padre me dona una cantidad de 12 mil pesos por primera vez y esto se deposita a mi cuenta, se debe avisar al SAT? Y en 2do si con este dinero compro algunos artículos, yo puedo solicitar factura por la compra de dichos artículos para reducir el pago de impuestos de dicho mes?
    Saludos cordiales

    • Mauricio Priego 12/Dic/2018 en 1:37 pm - Responder

      Hola Rodrigo,
      Mientras tu papá te done el dinero vía transferencia electrónica, no tendrás ningún problema y no tendrás que declarar ese dinero (A menos que supere los 600 mil pesos al año, en cuyo caso tendrías que informarlo en tu declaración anual).
      Puedes utilizar el dinero donado por tu papá para invertirlo en tu negocio, y deducir los gastos correspondientes. Sin embargo, no olvides que los pagos deben realizarse por medios electrónicos (transferencias, cheques, pagos con tarjetas), nunca en efectivo.
      Éxito!

Deja un comentario »

Suscribete

Suscribete, es gratis

El proceso de suscripción requiere que confirmes tu dirección de correo. Para ello, por favor busca en tu buzón un correo que tiene como asunto "Feedburner Email Subscriptions" enviado por FeedBurner, dentro del mensaje encontrarás un enlace para activar tu suscripción. Por favor haz clic en él, ¡y listo! Ya estarás suscrito.