Como cada año, les comparto las reglas del juego para recuperar impuestos a través de la deducción de gastos personales. Toda persona física, que no pertenezca al RESICO, tiene derecho a ello, ya se trate de un asalariado, freelance, comerciante o emprendedor. Así que, ¡A sacarle jugo a nuestro derecho como contribuyentes con los gastos deducibles 2023!
¿En qué me beneficia deducir gastos?
Para quienes nos leen por primera vez, en México los ingresos (es decir, lo que ganas) generan un impuesto llamado Impuesto Sobre la Renta (o ISR), el cual puedes ver reflejado en tu recibo de nómina si eres asalariado, o lo pagas al fisco si tienes un negocio o trabajas de forma independiente.
Ahora bien, la buena noticia es que el ISR puede verse disminuido por los gastos que realices según tu actividad económica.
Gastos Operativos
Los gastos operativos se deducen cada mes durante la declaración informativa mensual
Nota importante: Este tipo de gastos no lo pueden deducir empleados asalariados, ni quienes estén registrados en el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO).
Si tienen duda sobre cuáles son los gastos que puedes deducir en tu negocio o emprendimiento, encontrarás toda la información que necesitas en ¿Cómo puedo reducir el pago de impuestos de mi negocio?
Gastos Personales
Son gastos que realizas para tu beneficio personal o el de tu familia, como el pago a doctores o las colegiaturas de tus hijos.
Estos gastos se deducen cada año durante la declaración anual en el mes de abril.
Prácticamente todas las personas físicas, incluyendo a los empleados asalariados, pueden disfrutar de este beneficio, siempre que hayan pagado ISR al fisco o se los haya retenido su empleador.
La excepción a la regla son quienes tributan en el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO), ya que en este régimen, por tener el beneficio de tasas impositivas muy bajas, no tienen la posibilidad de deducir gastos.
Principales cambios en los gastos deducibles 2023
Este año hubo cambios importantes, adicionalmente a las actualizaciones correspondientes a límites en las deducciones debidas al incremento de la UMA y de las UDIS.
Nuevos requisitos para las facturas electrónicas (CFDI 4.0)
- Requiere indicarse, explícitamente, el régimen fiscal del receptor. Es decir, si eres asalariado, persona física con actividad empresarial o comercial, arrendatario, etc.
- Deben reflejarse las razones sociales (Personas morales) o los nombres (Personas físicas) completos, tanto del emisor como del receptor, sin ningún tipo de abreviaturas.
- Se requiere indicar el Código Postal del receptor.
- Se debe indicar la clave correcta del uso fiscal que darás a la factura.
- Al cargar gasolina (Gasto operativo), cerciórate de que la gasolinera tenga el número de autorización de la secretaria de energía, o no serán válidas las facturas.
Para la deducción de gastos estos son los cambios que más te afectan, no obstante que para emitir y cancelar facturas hay más cambios para tener en cuenta.
Gastos Deducibles 2023 para personas físicas
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Recuerda que para poder deducir cualquiera de estos gastos es necesario
- Que estés dado de alta ante el SAT con RFC completo (Si eres asalariado, puedes confirmarlo en el Centro de Contacto del SAT al 55-627-22-728)
- Solicitar factura electrónica cada vez que realices un gasto
- Cuidar que la factura cumpla con los requisitos según se indica en la presentación previa
- Pagar por medios electrónicos (transferencia bancaria o tarjetas de crédito o débito), o cheques a nombre del beneficiario
Comienza lo más pronto que puedas para que así, en abril de 2024, realices tu declaración anual incluyendo los gastos que hayas tenido a lo largo de este año, ¡y el SAT te devuelva el dinero que te corresponde!
¡Éxito!
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Referencias
- ¿Cómo puedo reducir el pago de impuestos de mi negocio? – PractiFinanzas
- El Régimen de Confianza para dummies ¿Cómo funciona? ¿Me conviene? – PractiFinanzas
- La trampa de Deducir Aportaciones a tu Fondo de Ahorro para el Retiro – PractiFinanzas
- Portal del SAT sobre los gastos personales deducibles de impuestos – SAT
- Estímulo Fiscal para el Pago de Colegiaturas – SAT
- Directorio de organismos autorizados para recibir donaciones – SAT
- Catálogo de Productos y Servicios para Facturación Electrónica – SAT
- Valor para 2023 de la Unidad de Medida y Actualización – INEGI
