Llevo algunos años pagando mi casa, ¿Cómo puedo recuperar los impuestos que me ha retenido mi patrón en estos años deduciendo el pago de la hipoteca de mi casa? Esta es, sin duda alguna, la pregunta más frecuente que he recibido relacionada con la declaración anual y la deducción de gastos. Y es que de todos los gastos deducibles, del único del que puedes pedir en algunos casos tus comprobantes fiscales de años pasados es del pago de tu hipoteca. Pero me preocupa que la gran mayoría de quienes preguntan no están pensando en implementar en sus hogares una estrategia financiera basada en el beneficio fiscal de la deducción de gastos personales, sino que se lanzan a la aventura sin informarse debidamente, más preocupados en su pasado que en su futuro, cayendo algunos de ellos en manos de timadores que ofrecen «asesoría» para al final encogerse de hombros cuando empiezan los problemas.
1. ¿Qué puedo deducir del pago de mi hipoteca?
La Ley del Impuesto Sobre la Renta establece que las personas físicas, sin importar si somos empleados, comerciantes, profesionistas independientes o emprendedores, tenemos derecho a deducir algunos gastos personales como honorarios médicos, colegiaturas, las aportaciones voluntarias al retiro o el pago de primas de seguros de gastos médicos mayores entre otros. La relación completa la puedes encontrar en el artículo ¿Podemos los empleados deducir impuestos?
Entre los gastos deducibles se encuentra «El pago de intereses reales efectivamente pagados por créditos hipotecarios destinados a la adquisición de la casa habitación del trabajador» (LISR Art. 151 Frac. IV)
Como podemos ver,
El pago no es por la mensualidad que pagas al banco, a FOVISSSTE o al INFONAVIT por tu casa, sino únicamente por los intereses reales efectivamente pagados.
¿Qué significa lo anterior? Que si por ejemplo pagas $2000 por tu casa no significa que puedas deducir ese importe, sino únicamente lo que corresponda a intereses (no incluyendo el IVA). De hecho, durante los primeros años del crédito la mayor parte de tu pago son intereses, mientras que en los últimos años es prácticamente puro capital.
¿Y cómo saber cuánto puedo recuperar? En tu estado de cuenta debieran desglosarte este dato, y si no aparece, entonces pregúntale directamente a la institución financiera. Y por cierto, ten en cuenta que varía cada año y que no te devuelven el total de los intereses que pagaste sino tan solo un porcentaje, el cual depende de tu nivel de ingresos.
2. ¿De cuántos años puedo hacer la deducción?
La ley fiscal establece que tanto Hacienda como el contribuyente pueden hacer revisiones de las declaraciones realizadas durante los últimos cinco años (a menos que Hacienda detecte algún delito fiscal, con lo cual puede realizar requerimientos de los últimos diez). Por tanto,
Puedes potencialmente deducir el pago de los intereses que ya pagaste durante los últimos cinco años, así como en su momento los intereses que vayas pagando en los próximos años hasta que saldes tu préstamo.
Otro dato importante a tener en cuenta es que la declaración se hace año por año, es decir, si quieres recuperar impuestos de los últimos cinco años, tienes que realizar 5 procesos independientes entre sí, uno de cada año.
3. ¿Qué necesito para deducir el pago de intereses de años pasados?
a) El Comprobante Fiscal del pago de esos intereses, el cual debe ser expedido por la Institución Financiera. Y aquí es donde empiezan los detalles:
Para que el comprobante fiscal sea válido, debe tener correctos tus datos fiscales, es decir, Nombre Completo, Dirección y RFC con homoclave.
Uno de los problemas más comunes que me consultan es qué hacer cuando estos comprobantes son expedidos con datos erróneos… La respuesta es que normalmente nada. Esos comprobantes no son válidos, y si bien nada te impide meterlos así, te expones al riesgo de multas y recargos por fraude fiscal de detectarlos Hacienda. ¿Y no se puede solicitar a la institución financiera su re-expedición con los datos correctos? En principio sí, pero son muy pocos (de hecho no conozco a nadie) que lo haya logrado. Es mejor revisar que los datos estén bien antes de solicitar los recibos fiscales.
b) Haber realizado la declaración correspondiente al año del cual pretendes que te devuelvan impuestos.
Y esta es otra de las grandes confusiones:
Si bien como ya mencionamos el contribuyente puede realizar declaraciones complementarias para realizar correcciones a su declaración original, es necesario haber realizado originalmente una declaración.
En pocas palabras, si pretendes recuperar impuestos de hace tres años, debiste presentar tu declaración anual hace tres años. ¿Y qué mi patrón no la presenta por mí? La respuesta es contundente: NO.
El patrón realiza lo que se conoce como una Declaración Informativa durante el mes de febrero, en la cual reporta a Hacienda lo que pagó a cada empleado y lo que les retuvo de impuestos… ¡Pero esto no corresponde a la declaración como persona física del empleado! Es el propio empleado el que debe realizar su declaración personalmente si desea deducir gastos, encontrándose obligado por la ley en ciertas situaciones a realizarla, como cuando gana más de $400 mil, cuando tuvo más de dos patrones o cuando tuvo ingresos adicionales a su empleo.
c) Si efectivamente realizaste tu declaración, entonces realizas una declaración complementaria anexando los nuevos gastos y ya.
d) Si no realizaste tu declaración, entonces tienes que hacerla. Para ello requieres que la empresa te entregue tu Carta de Retención, en la cual se desglosa, entre otras cosas, los ingresos que te pagaron, los impuestos que te retuvieron y el subsidio al salario al que fuiste acreedor. Pero hay un detalle…
La empresa está obligada a reportar a Hacienda durante la declaración informativa quienes son los empleados que solicitaron su carta y que por tanto realizarán su declaración anual.
Y es aquí donde la puerca tuerce el rabo. La empresa indicó en la declaración informativa del año en cuestión que tú NO realizarías tu declaración, de manera que para poder darte la carta de retención tendría ella misma que cambiar su declaración informativa… Y no son muchas las empresas que están dispuestas a hacerlo. Y hay que comprender que más que flojera del contador, en realidad es que por cada año que pretendas declarar, es una corrección que debe hacer. Y si lo multiplicamos por todos los empleados que pretendan hacerlo, se termina volviendo una cantidad ingente de trabajo por algo que debió solicitarse en su momento.
¿Tienes el derecho de hacer tus declaraciones pasadas? Sí… Pero como dice la sabiduría de nuestros abuelos, tus derechos terminan donde empiezan los de los demás.
Ahora bien. Antes de que en los comentarios empieces a despepitar sobre lo injusto que es el sistema, sobre el abuso de los patrones o que yo mismo soy un vendido a los burgueses que explotan a la clase trabajadora, subrayo lo que dije al principio del artículo:
La deducción de gastos debe ser parte de tu estrategia financiera con visión al futuro, y no una manera de conseguir unos pesos inmediatos más por eventos que tuviste la oportunidad de realizar en el pasado y que no aprovechaste.
4. En conclusión, ¿qué hacer entonces?
Si tienes los elementos para hacer tu declaración complementaria, o si tu patrón accede a entregarte la carta de retención, enhorabuena. Aprovéchalo… Pero si no, ¡prepárate entonces para el próximo año! Y no pienses sólo en los intereses de tu hipoteca. Hay muchos otros gastos que también puedes deducir y recuperar impuestos gracias a ellos.
Una manera de prepararte es la siguiente:
- Infórmate de todos los gastos que puedes deducir;
- Verifica que tu información fiscal sea la correcta;
- Cada vez que pagues alguno los gastos deducibles, solicita tu factura electrónica (archivos PDF y XML);
- Resguarda tus facturas electrónicas en tu computadora respaldándolas en Internet o dispositivos externos como memorias flash o discos externos;
- En el mes de diciembre comenta a tu patrón que vas a realizar tu declaración anual, para que te informe del momento y forma en que debes solicitar la carta de retención según los procedimientos de la empresa;
- Finalmente, en el mes de abril, realiza tu declaración anual… y recupera tus impuestos 😉
¡Éxito!
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hola, buenas tardes, ya realice mi declaracion anual del 2103 como puedo ver el estatus si fue aceptada o rechazada
Hola. Estoy paganado la hipoteca de mi casa, pedí carta de intereses a la institución financiera, pero me di cuenta de que mi RFC está incorrecto, solicité que corrigieran el RFC, pero quedará listo en 30 días hábiles, por lo que realicé mi declaración anual sin está información. Mi pregunta es: puedo realizar una declaración complementaria digamos para Mayo del 2016, aunque me hayan hecho ya la devolución por lo que si declaré? (Aún no me regresan nada, solo suponiendo). Gracias
hola, buen día. Tengo una duda, mi papá es pensionado y tiene crédito hipotecario fovissste, desea recuperar los intereses, pero siendo pensionado puede presentar declaración anual? y si es así, qué necesita para presentarla? muchas gracias.
Hola Isabel, buenas noches.
El principio básico para que se puedan recuperar impuestos a través de la declaración anual es que la persona se encuentre pagando ISR, lo cual ocurre si en el recibo de tu papá aparece el rubro «Retención de ISR» (lo cual no creo, ya que las pensiones se encuentran exentas de este impuesto) o que tenga alguna actividad o ingresos adicionales por los que pague impuestos (como que tenga un negocio o esté cobrando por honorarios).
En conclusión, si no le están reteniendo ISR ni lo paga por su cuenta, no tiene impuestos por recuperar.
¡Éxito!
Buenas noches Mauricio, no quiero dejar pasar la oportunidad de felicitarte y agradecerte por la valiosa información que proporcionas, ha sido de mucha utilidad para mi, había estado navegando en la red en busca de ayuda para aclarar mis dudas y sinceramente no había tenido la información adecuada, realmente he quedado satisfecha con la información y con el profesionalismo con el que amablemente respondes a nuestras dudas; con seguridad te seguiré leyendo. Saludos!!
Hola, un pregunta, veo que pones que «Para que el comprobante fiscal sea válido, debe tener correctos tus datos fiscales, es decir, Nombre Completo, Dirección y RFC con homoclave. Te comento que la dirección que aparece en la constancia del banco por intereses hipotecarios es la de la casa que compré, pero yo en SAT estoy dado de alta con la dirección donde vivía, habrá un problema con esto? mi RFC con homoclave está bien.
Se me olvidó comentarte que soy asalariado.
hola es la primera vez que voy hacer la declarcion de impuestos, ya fui al sat,y tengo listo para declarar 2015. y tramite mi firma electrónica porque la necesitaba para hacer 2014 y reuní los documentos que me dijeron pero la 1ra vez que fui y volví a ir a la cita para que me orientaran pero sobre como hacer 2014, y el 1er joven que me atendió me dijo todo lo que ocupaba y el 2do joven me dice que no se puede porque sale en el sistema reflejadas las utilidades del trabajo anterior que ocupo la carta . renucie ago 2013, y desde entonces estoy en otro trabajo.
me podra orientar.
gracias
Buena tarde Mauricio,
Con la siguiente cuestion si me pudieras apoyar a resolverla. Yo he realizado 2 declaraciones anuales de asalariados (13 y 14), metiendo solo el infonavit y teniendo saldo a favor, pero esa hipoteca la tengo desde 2011, mi empresa me facilita las constancias anuales y por parte de infonavit tengo las cartas desde inicio del convenio. Pero por mas que busco en el portal del SAT no veo la opcion para ejercer la de años anteriores, la duda es si tengo que acudir a oficinas o como se hace dicho tramite.
Saludos
Buenos días Hugo,
En realidad es la misma opción que has usado, sólo que seleccionando el ejercicio fiscal correspondiente al año que buscas declarar. En el SAT te asesoran de manera gratuita, para solicitarla llama a INFOSAT al 01800-463-6728.
¡Éxito!
buenas tardes los pagos que hago mensual sobre un credito de infonavit llamdo mejoravit esos pagos los puedo deducir en mi declarion
hola mauricio buenas noches, tengo una pregunta si apenas vengo resucitando en relacion a la devolucion de impuestos del 2010 como asalariada, es posible que pueda recuperar mi saldo a favor, actualmente.
ya que en este caso estoy obligada a presentar declaracion anual, no lo hice en su momento pero si lo hiciera, se podria revivir el año.
muchisimas por tus aportaciones, saludos.
Hola Carol,
Como se menciona en el artículo, sí es posible realizar declaraciones de años pasados sólo que un año a la vez, es decir, no es que al hacer tu declaración del 2015 puedas incluir los años previos, sino que cada año previo lo declaras por separado.
¡Éxito!
Buenas tardes Mauricio, te molesto con una pregunta, tengo unos años sin trabajar, por ende no hago declaraciones, mi esposo paga el crédito de la casa el cual está a mi nombre, son impuestos efectivamente pagados pero no se si se pueda hacer algo para recuperarlos, como por ejemplo hacer las declaraciones en cero o alguna otra acción. Muchas gracias por tu atención.
Hola Sonia,
Si la casa está a tu nombre sólo tú puedes deducir el pago de esos intereses… Pero tienen otros gastos para deducir, como colegiaturas, gastos nédicos, clínicos y hospitalarios, servicios dentales y ortodoncia, ahorro para el retiro, etc. Puedes encontrar más información en ¿Podemos los empleados deducir impuestos?.
¡Éxito!
hola buenas tardes que buena información oye si mi antigua empresa no me quiere dar mis formatos 37 donde los puedo sacar o pedir me urge gracias