Llevo algunos años pagando mi casa, ¿Cómo puedo recuperar los impuestos que me ha retenido mi patrón en estos años deduciendo el pago de la hipoteca de mi casa? Esta es, sin duda alguna, la pregunta más frecuente que he recibido relacionada con la declaración anual y la deducción de gastos. Y es que de todos los gastos deducibles, del único del que puedes pedir en algunos casos tus comprobantes fiscales de años pasados es del pago de tu hipoteca. Pero me preocupa que la gran mayoría de quienes preguntan no están pensando en implementar en sus hogares una estrategia financiera basada en el beneficio fiscal de la deducción de gastos personales, sino que se lanzan a la aventura sin informarse debidamente, más preocupados en su pasado que en su futuro, cayendo algunos de ellos en manos de timadores que ofrecen «asesoría» para al final encogerse de hombros cuando empiezan los problemas.
1. ¿Qué puedo deducir del pago de mi hipoteca?
La Ley del Impuesto Sobre la Renta establece que las personas físicas, sin importar si somos empleados, comerciantes, profesionistas independientes o emprendedores, tenemos derecho a deducir algunos gastos personales como honorarios médicos, colegiaturas, las aportaciones voluntarias al retiro o el pago de primas de seguros de gastos médicos mayores entre otros. La relación completa la puedes encontrar en el artículo ¿Podemos los empleados deducir impuestos?
Entre los gastos deducibles se encuentra «El pago de intereses reales efectivamente pagados por créditos hipotecarios destinados a la adquisición de la casa habitación del trabajador» (LISR Art. 151 Frac. IV)
Como podemos ver,
El pago no es por la mensualidad que pagas al banco, a FOVISSSTE o al INFONAVIT por tu casa, sino únicamente por los intereses reales efectivamente pagados.
¿Qué significa lo anterior? Que si por ejemplo pagas $2000 por tu casa no significa que puedas deducir ese importe, sino únicamente lo que corresponda a intereses (no incluyendo el IVA). De hecho, durante los primeros años del crédito la mayor parte de tu pago son intereses, mientras que en los últimos años es prácticamente puro capital.
¿Y cómo saber cuánto puedo recuperar? En tu estado de cuenta debieran desglosarte este dato, y si no aparece, entonces pregúntale directamente a la institución financiera. Y por cierto, ten en cuenta que varía cada año y que no te devuelven el total de los intereses que pagaste sino tan solo un porcentaje, el cual depende de tu nivel de ingresos.
2. ¿De cuántos años puedo hacer la deducción?
La ley fiscal establece que tanto Hacienda como el contribuyente pueden hacer revisiones de las declaraciones realizadas durante los últimos cinco años (a menos que Hacienda detecte algún delito fiscal, con lo cual puede realizar requerimientos de los últimos diez). Por tanto,
Puedes potencialmente deducir el pago de los intereses que ya pagaste durante los últimos cinco años, así como en su momento los intereses que vayas pagando en los próximos años hasta que saldes tu préstamo.
Otro dato importante a tener en cuenta es que la declaración se hace año por año, es decir, si quieres recuperar impuestos de los últimos cinco años, tienes que realizar 5 procesos independientes entre sí, uno de cada año.
3. ¿Qué necesito para deducir el pago de intereses de años pasados?
a) El Comprobante Fiscal del pago de esos intereses, el cual debe ser expedido por la Institución Financiera. Y aquí es donde empiezan los detalles:
Para que el comprobante fiscal sea válido, debe tener correctos tus datos fiscales, es decir, Nombre Completo, Dirección y RFC con homoclave.
Uno de los problemas más comunes que me consultan es qué hacer cuando estos comprobantes son expedidos con datos erróneos… La respuesta es que normalmente nada. Esos comprobantes no son válidos, y si bien nada te impide meterlos así, te expones al riesgo de multas y recargos por fraude fiscal de detectarlos Hacienda. ¿Y no se puede solicitar a la institución financiera su re-expedición con los datos correctos? En principio sí, pero son muy pocos (de hecho no conozco a nadie) que lo haya logrado. Es mejor revisar que los datos estén bien antes de solicitar los recibos fiscales.
b) Haber realizado la declaración correspondiente al año del cual pretendes que te devuelvan impuestos.
Y esta es otra de las grandes confusiones:
Si bien como ya mencionamos el contribuyente puede realizar declaraciones complementarias para realizar correcciones a su declaración original, es necesario haber realizado originalmente una declaración.
En pocas palabras, si pretendes recuperar impuestos de hace tres años, debiste presentar tu declaración anual hace tres años. ¿Y qué mi patrón no la presenta por mí? La respuesta es contundente: NO.
El patrón realiza lo que se conoce como una Declaración Informativa durante el mes de febrero, en la cual reporta a Hacienda lo que pagó a cada empleado y lo que les retuvo de impuestos… ¡Pero esto no corresponde a la declaración como persona física del empleado! Es el propio empleado el que debe realizar su declaración personalmente si desea deducir gastos, encontrándose obligado por la ley en ciertas situaciones a realizarla, como cuando gana más de $400 mil, cuando tuvo más de dos patrones o cuando tuvo ingresos adicionales a su empleo.
c) Si efectivamente realizaste tu declaración, entonces realizas una declaración complementaria anexando los nuevos gastos y ya.
d) Si no realizaste tu declaración, entonces tienes que hacerla. Para ello requieres que la empresa te entregue tu Carta de Retención, en la cual se desglosa, entre otras cosas, los ingresos que te pagaron, los impuestos que te retuvieron y el subsidio al salario al que fuiste acreedor. Pero hay un detalle…
La empresa está obligada a reportar a Hacienda durante la declaración informativa quienes son los empleados que solicitaron su carta y que por tanto realizarán su declaración anual.
Y es aquí donde la puerca tuerce el rabo. La empresa indicó en la declaración informativa del año en cuestión que tú NO realizarías tu declaración, de manera que para poder darte la carta de retención tendría ella misma que cambiar su declaración informativa… Y no son muchas las empresas que están dispuestas a hacerlo. Y hay que comprender que más que flojera del contador, en realidad es que por cada año que pretendas declarar, es una corrección que debe hacer. Y si lo multiplicamos por todos los empleados que pretendan hacerlo, se termina volviendo una cantidad ingente de trabajo por algo que debió solicitarse en su momento.
¿Tienes el derecho de hacer tus declaraciones pasadas? Sí… Pero como dice la sabiduría de nuestros abuelos, tus derechos terminan donde empiezan los de los demás.
Ahora bien. Antes de que en los comentarios empieces a despepitar sobre lo injusto que es el sistema, sobre el abuso de los patrones o que yo mismo soy un vendido a los burgueses que explotan a la clase trabajadora, subrayo lo que dije al principio del artículo:
La deducción de gastos debe ser parte de tu estrategia financiera con visión al futuro, y no una manera de conseguir unos pesos inmediatos más por eventos que tuviste la oportunidad de realizar en el pasado y que no aprovechaste.
4. En conclusión, ¿qué hacer entonces?
Si tienes los elementos para hacer tu declaración complementaria, o si tu patrón accede a entregarte la carta de retención, enhorabuena. Aprovéchalo… Pero si no, ¡prepárate entonces para el próximo año! Y no pienses sólo en los intereses de tu hipoteca. Hay muchos otros gastos que también puedes deducir y recuperar impuestos gracias a ellos.
Una manera de prepararte es la siguiente:
- Infórmate de todos los gastos que puedes deducir;
- Verifica que tu información fiscal sea la correcta;
- Cada vez que pagues alguno los gastos deducibles, solicita tu factura electrónica (archivos PDF y XML);
- Resguarda tus facturas electrónicas en tu computadora respaldándolas en Internet o dispositivos externos como memorias flash o discos externos;
- En el mes de diciembre comenta a tu patrón que vas a realizar tu declaración anual, para que te informe del momento y forma en que debes solicitar la carta de retención según los procedimientos de la empresa;
- Finalmente, en el mes de abril, realiza tu declaración anual… y recupera tus impuestos 😉
¡Éxito!
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Hola,
Mi esposa y yo sacamos un crédito mancomunado en Infonavit; yo pago el 60% y ella el 40 restante. Ella se salió de trabajar hace año y medio, sin embargo, su crédito lo he estado pagando yo en efectivo.
Mi pregunta es, es posible que mi esposa pueda hacer su declaración para deducir su crédito, siendo que no percibe un ingreso?
Saludos.
Hola buen día. Quiero saber si puedo hacer mi declaración ISR de 2010 en este año. Además de que liquide mi crédito en efectivo y el infonavit no puso este pago en los intereses
De antemano gracias!
buen dia!!!
Mi papa es pensionado del imss pero todavía tiene la deuda del infonavit pero esta deuda
le estoy ayudando yo en pagarla (hija) se podría
presentar la declaración
El podría recuperar algo de impuesto???
Hola buen día Mauricio.
Me podrías orientar respecto a lo siguiente, acabo de presentar mi declaración de sueldos y salarios del 2011, esto debido a que en su momento mi patron la presento en tiempo y forma sin embargo no incluye los intereses reales del infonavit, hable al sat y me dijeron que la presentara mediante el declarasat a lo cual lo hice, pero me comentan que necesito realizar otro procedimiento mediante el buzon tributario. me podrías aconsejar respecto a este tema ?. Agradezco de antemano la atención.
Buen día.
Tengo una duda, presente mi declaración anual de sueldos y salarios del ejercicio 2011 por el sistema declarasat web esto con la finalidad de agregar los intereses reales del Infonavit.En su momento mi patron presento la informativa en tiempo y forma. Hay algun otro procedimiento que tenga que realizar aparte de la declaración por sistema? algo escuche que hay que enviar los archivos electronicos de la constancia de intereses, la constancia de ingresos de la empresa, el acuse de recibo de la declaración y estado de cuenta del banco esto mediante el buzon tributario pero no se si sea correcto este comentario.
Agradecería si me pueden brindar información en el sat nomas no te dicen…
no se como declarar los impuestos de infonavit en el sat urge¡¡¡¡
Hola Luis,
¿Cómo declarar «los impuestos de INFONAVIT»? ¿A qué te refieres? En general podrías consultar la Guía para la de declaración anual 2015.
¡Éxito!
Hola Mauricio buenas tardes, con el gusto de saludarte por este medio,te escribo para preguntarte si puedo hacer mis declaraciones anteriores en un mismo año, o me tengo que esperar al siguiente año para hacer una y al siguiente la subsecuente y así…
De antemano muchas gracias…
Gracias por esta información, me es de mucha utilidad , aunque me queda una duda sobre mi caso.
Tengo mi constancia de intereses reales pagados por mi crédito hipotecario y mi hoja de retención de ejercicio 2013, pero en mi empresa me hicieron la devolución del ISR de ese ejercicio.
Puedo presentar mi declaración ¿No infrinjo ninguna ley?.
Ojala me puedan ayudar. Mil gracias.
Hola Enrique,
Si la empresa realizó en tu nombre tu declaración anual en el 2013 dando como resultado que te devolvieran ISR, no puedes volver a presentar tu declaración a menos que tengas alguna corrección que declarar (por ejemplo que en su momento tu empresa no haya considerado los intereses pagados por tu hipoteca), a lo cual se le conoce como «Declaración complementaria«. Éste es un procedimiento considerado en la ley y de uso común. Para mayor información comunícate a INFOSAT al 01800-463-6728
¡Éxito!
Saludos Mauricio
tengo una duda voy complementar los últimos 5 años de infonavit ya cuento con todos los requisitos que se piden, pero nuca e realizado mi declaración siempre la a realizado mi patrón quisiere saber si se puede hacer eso ya que no quisiera tener problemas a futuro, e recibido saldos a favor por parte de mi salario únicamente esperando y me puedas orientar.
gracias
Buen día.
Mi esposa no está trabajando y actualmente yo pago su credito directamente a Infonavit. ¿Es posible que pueda deducir sus pagos con mi RFC? Finalmente yo soy el que estoy pagando el crédito.
Gracias de antemano.