Actualización del artículo al 5 de enero del 2014
La Reforma Fiscal autorizada a finales del 2013 determina que este impuesto es derogado a partir del 1 de enero del 2014, por lo que ya no se retendrá sin importar cuánto depositen los cuenta-habientes en efectivo en sus cuentas. Sin embargo, estas operaciones seguirán siendo reportadas por las instituciones financieras a Hacienda para la identificación de posibles evasores fiscales.
Artículo original
Si alguna vez has vendido tu auto, has cancelado alguna cuenta de ahorro por aperturar otra, o simplemente has recibido dinero en efectivo, es muy probable que te hayas visto ante el dilema que, de meter el dinero al banco, ¡te cobrarán el 3% por impuestos!
En México desde hace algunos años se implementó la Ley del Impuesto a los Depósitos en Efectivo (LIDE), buscando alcanzar a aquellas personas que venden productos o sus servicios sin estar registrados ante hacienda, evadiendo, por tanto, su obligación fiscal.
Más allá de la conveniencia o no de este impuesto, el tema que hoy quisiera exponer es cómo proteger tu dinero de una ley que en algunos casos en definitiva no es justa: La Ley dice que, una vez superados los $15,000 pesos depositados en tu cuenta personal en efectivo, la institución financiera tiene la obligación de retener directamente de tu cuenta el 3%, es decir, al final del mes te quitan ese dinero sin necesidad de tu autorización.
Veamos un ejemplo:
- El día 5 te paga un primo un préstamo que le hiciste y metes al banco $3,000
- El día 11 vendes la motocicleta vieja y muy usada que tenías y metes al banco los $8,000 que recibiste por ella
- El día 24 tu hermana te presta los $10,000 que necesitabas para completar lo que faltaba para comprar tu nueva motocicleta
- El día 29 retiras el dinero para la moto ya que finalmente acudirás a comprarla, mas por error retiras más dinero del que necesitabas y depositas el excedente, digamos unos $2,000
El día del corte de mes el banco detecta que depositaste en efectivo, $23,000 pesos, por lo cual retendrá de tu cuenta, enviando a tu casa el comprobante respectivo de retención de impuestos claro está, ¡un impuesto de $240.00!:
| Depositado | 23,000.00 |
| Exento | -15,000.00 |
| Base para impuesto | 8,000.00 |
| LIDE de 3% | 240.00 |
En este caso, la mayor parte del dinero que depositaste no corresponde a un ingreso que hayas generado con excepción de la venta de la moto, que por definición sí es un ingreso. Sin embargo, al final del camino lo obtenido por la venta de la moto es menor a los 15,000 que marca la ley, y esto sin contar que la venta no fue para comercializar la moto sino por la necesidad justa de adquirir una nueva y que, si eres empleado, no podrás depreciar de forma que deduzcas impuestos por ella.
¿Es solución entonces no dejar dinero en tu cuenta para evitar lo retenga el banco? ¡¡Para nada!! La ley establece que si al momento de retener el impuesto no tienes el dinero suficiente en tu cuenta, te serán retenidos en cuanto tengas dinero, actualizando los importes y cobrándote cargos adicionales por penalización (LIDE, Art 6).
Entonces, ¿Cómo puedo proteger mi dinero? ¿Guardándolo bajo el colchón? La buena noticia es que esto no es necesario, ya que la misma ley contempla excepciones:
- Existen formas de depósito que no son efectivo, como lo cheques y las transferencias electrónicas, por lo que no están sujetas a este impuesto
- Las personas morales con fines no lucrativos están exentas del impuesto, siendo este el caso de algunas cajas de ahorro internas de las empresas (LIDE Art 2.II)
En base a lo anterior, aquí tienes algunos consejos prácticos para proteger tu dinero del LIDE (Ley del Impuesto a los Depósitos en Efectivo):
- Si no has accedido al portal en Internet de tu banco, hazlo ya. En la gran mayoría de ellos las funciones básicas como transferir dinero entre tus propias cuentas, pagar tu tarjeta de crédito (del mismo banco) y consultar tus saldos, movimientos y estado de cuenta, son gratuitas. Si la razón de fondo es que no confías en Internet o que consideras que es demasiado complicado, considera que en el caso del LIDE te pone en riesgo de que la ley te tome desprevenido… y también tome tu dinero.
- Si usualmente recibes dinero en efectivo y lo depositas en tu cuenta, monitorea los movimientos ya realizados a través del portal del banco para evitar sustos. No es recomendable hacerlo a través de cajeros automáticos ya que la mayoría de los bancos cobran comisiones después de cierto número de consulta de movimientos.
- Si te pagan con cheque de un banco distinto a donde tienes tu cuenta, es preferible depositar el cheque directamente en tu cuenta a ir al otro banco a hacer colas para que te lo cambien por efectivo, y después depositarlo en tu cuenta. La espera al día siguiente para tener disponibilidad del dinero se ve recompensada por el ahorro en tiempo y el que no se te contabilice para el LIDE.
- Si tu patrón te paga en efectivo y posteriormente metes el dinero en tu cuenta, habla con él para que te pague con cheque o transfiera el dinero directamente a tu cuenta.
- En general, si alguien te va a pagar una cantidad importante de dinero por el motivo que fuese, habla con esa persona para que te pague con cheque o transfiera el dinero directamente a tu cuenta.
- Si la empresa para que trabajas tiene Caja de Ahorro, acércate a ella y confirma si se encuentra exenta ante el LIDE. De serlo, deposita en ella las cantidades importantes de dinero.
- Si la empresa para la cual trabajas no tiene caja de ahorro, existen sociedades que dan el servicio de gestión de la Caja de Ahorro a las empresas, las cuales son autosuficientes por lo que no cuestan para la empresa siendo un servicio adicional muy valioso para los empleados. Una de las que conozco y con la cual he operado es ODESSA* siendo una opción interesante para revisar.
Por el momento me despido confiando que esta información te sea de utilidad. Cualquier duda o comentario adicional que consideres, ¡no dudes en exponerla!
¡Éxito en tus proyectos!
* Odessa es ajena al PractiFinanzas siendo presentada únicamente como una referencia
Buenas noches, Ingrese a mi cuenta Santander la cantidad de $48,000.00 cree usted que esto me cause problemas con hacienda. Cabe mencionar que anteriormente no he hecho depósitos ni retiros de estas cantidades.
Hola Aurora,
Si el depósito lo hiciste en efectivo, sí existe la posibilidad que te requiera a partir del mes de junio del próximo año para demostrar el origen de ese dinero.
¡Éxito!
Muy buenas noches Mauricio, le felicito de antemano por sus magníficas respuestas en este buen blog, y aprovechando me gustaría pudiera usted darme algunas respuestas a mi siguiente caso:
Vea, desde hace un par de meses he estado recibiendo unas pequeñas cantidades de dinero a mi cuenta bancaria, procedentes de diferentes personas de distintos países, como parte de donación para el mantenimiento de una página web que he creado, no me dedico a la venta de ningún tipo, desde mi página solo nutrimos con información turística, al parecer a las personas les a parecido muy útil y cada vez son más las personas que donan no más de 5 pesos puedo decir que ahí días en los que hemos logrado recabar hasta 4,000 pesos diarios, MXN.
Tengo temor de ello, yo resido en México, nunca antes había tenido tanto dinero en el banco.
Mis preguntas son las siguientes:
¿Qué problemas me puede atraer esto con el banco, hacienda o alguna otra institución tributaria pudiera investigarme?
¿Debo utilizar otro tipo de cuenta o que debo hacer?
(Soy estudiante de preparatoria, tengo 19 años de edad).
Tengo muy en claro lo que hare con el dinero, pero no sé en qué cantidades es bueno retirarlo y de qué manera?
Repito; la mayoría son no más de $5 pesos por depósito.
Aunque algunas veces si depositan asta $150 – $200 pesos mexicanos.
(Digamos que en 2 meses hemos logrado recabar alrededor de $300,000 no he hecho ningún movimiento con el dinero).
Hola Diego, buenos días.
Gracias por el valor que otorgas a la información contenida en las respuestas, para mi es privilegio el poder aportar mi granito de arena 🙂
Antes que nada permíteme felicitarte. Si de forma pasiva estás consiguiendo donaciones por $100 mil mensuales por una página de turismo, ¡quisiera conocer tu trabajo! Hay muchas personas con iniciativas filantrópicas, que crean asociaciones buscando ayudar a otros, ¡incluso padres que tratan de recolectar dinero para sus hijos!, que en donaciones no logran juntar más que unos miles de pesos a lo mucho… Si es que logran juntar algo. Tu experiencia podría servir de inspiración a muchos otros.
Respecto a lo que preguntas, si esos $300 mil los recibiste en efectivo (así sea de $5 en $5), seguramente llamarás la atención del fisco. Por ley las personas físicas podemos recibir donaciones de poco más de $74 mil al año libres de impuestos, debiendo pagar impuestos por la diferencia. Tu entras en este caso, por lo que te aconsejo acercarte a un contador para que te ayude con tu declaración (NOTA: Las donaciones se realizan en la declaración anual que se realiza en abril. Tienes lo que resta del año para conseguir los mayores gastos personales posibles para deducirlos en tu declaración y pagar menos impuestos).
Puedes encontrar información sobre los gastos personales que se pueden deducir en ¿Podemos los empleados deducir impuestos?.
¡Éxito!
Hola saludos, estoy próximo a pensionarme, y dentro de poco tiempo me depositara el gobierno federal un seguro colectivo a que tengo derecho, es una fuerte cantidad, cual seria el mecanismo adecuado, para no tener problemas con hacienda.(es aprox. $500,000.00
Hola Javier,
Si el seguro colectivo te lo van a pagar vía nómina no tendrás inconveniente alguno, ya que cualquier retención que se requiera la llevará a cabo tu patrón.
¡Éxito!
hola
tengo una duda que no se que hacer, mi hermano se encuentra en estados unidos y me deposita a mi nombre quincenal o mensual la cantidad de 20000 pesos, mi duda es si yo tengo que pagar algún impuesto ante el sat, aclaro no estoy dada de alta.o que puedo hacer al respecto. gracias saludos.
Hola Tere,
Si tu hermano te está depositando $20,000 o más en efectivo en un banco en México, existe una posibilidad importante que Hacienda te requiera en algún momento. Lo que te está dando tu hermano es una donación, las cuales son libres de impuestos hasta los $76 mil aproximadamente, debiéndose pagar impuestos por montos mayores realizándose este proceso durante declaración anual de personas físicas en el mes de abril.
Eso es lo que dice la ley… Son muchos los que no lo hacen y corren con la suerte de que Hacienda nunca los requiera, pero si te requiere, te pedirá que en un sólo pago pague todos los impuestos que correspondan. Otra opción es que en lugar de depositarte en un banco de aquí lo haga en un banco de allá, ya sea que te transfiera el dinero a tu cuenta en México, ya sea que te entregue una tarjeta de débito de manera que retires el dinero en cajeros automáticos o pagues con ella en comercios (y como el saldo está en dólares, te rendirá más tu dinero).
¡Éxito!
Senor mauricio buenas tardes quiciera preguntarle lo sig. Yo vivo en frontera con usa tengo mi cuenta en un banco de usa y tengo casa de cambio en mexico nadie tamos registrados en hacienda y deposito en mi cuenta de usa 1500 dlls para despues enviarselos ami esposa para ganarle algo al tipo de cambio hago transferencia de mi cta de usa a cobrarlo.en efectivo como orden de pago sin tener cta en un banco de mexico podra hacienda requerir ami esposa son cerca de 100000 al mes solo seleda vuelta al mismo dinero podra haver algun problema
Hola Carlos,
Si guardan los comprobantes, tu esposa puede demostrar al fisco que el dinero se lo envías tú, y como las donaciones entre cónyuges son libres de impuestos, no tendría problema alguno.
¡Éxito!
Hola mauricio de mucho ayuda su granito de arena.. . Este. Si yo en lugar de mandar transferencia de usa. La mando a una cta de debito en mexico es mejor q cobrar efectivo porque cuando cobramos envios de usa a mex el banco q paga pide copia de ife y dicen la envian al sat que miedooo jjjee. Seria diferente retirar en cajero y pagar en comercio para asi poder sacar el dinero q mejor q cobrarlo porque si hacienda nos pilla ya sumados todo lo q se cobre siaunque solo see de vuelta al mismo dinero no les importa a ellos vdd y multan muy feo y tiene. 4 años para requerir vdd de acumila mucho y bangg. Si yo arreglara mi situacion con ellos no tenemos negocio solo hacemos movimientos asi ganando con compra venta si yo me registrara cto me cobrarian o algo asi seria un 16% no sabria ayudarme usted ocomo pagaria se pagaria por los montos acumulados x mes si convendria registrarse pero es x año vdd lo que no se si seria x el 16 o cuanto. Y si no hago movimiento no pagaria vdd. Y me regresarian algo despues si me registro en la declaracion de impuestos o qur pasaria muchisimas gracisas me ayudaria mucho si contestara mauricio gracias. Saludos
hola que tal, gracias por tu asesoria, solo tengo una duda, mi hemano funje cmo tesorero de una mesa directiva, en la escuela de su hijo, le piden que habra una cuenta a su nombre, y deposite el dinero alli, las aportaciones de los padres, por año son casi de mas de cien mil pesos, hobio ella quiere saber que tendria que hacer para, no tener problemas con el fisco
no se si con, guardar los tiquet de depositos de cada padre seria suficiente comprobante para el fisco en caso de que sea requerida, y si le cobrarian algo.
Ha sido un placer Vianey 😉
La mejor opción sería que la cuenta la abriera la propia escuela, pero son muchas las que prefieren no meterse en problemas y transferirlo a los padres. Para no tener problemas con el fisco lo que hay que hacer es
1) Que esa cuenta sirva únicamente para la escuela,
2) Que todos los pagos que se realicen sea por medios electrónicos guardando comprobante de todo,
3) Guardar los comprobantes de depósito de los padres (de preferencia por transferencia)
4) Guardar estados de cuenta
5) Guardar el acta donde te nombran tesorero de la sociedad de padres de familia de la escuela, la cual debe ser emitida en papel membretado y firmada por el director.
Con lo anterior, en caso de ser tu hermano requerido por el fisco, tendría la evidencia documental suficiente para demostrar que no se trató de un ingreso sino de un servicio comunitario (a la comunidad escolar).
¡Éxito!
Buenos días !!!
tengo un gran problema mi esposo que trabaja en otro estado me depositara la cantidad de 100 pesos lo cual pienso retirar enseguida porque son necesarios..
de que manera puedo comprobar que no se trata de dinero ilícito o que tengo que hacer para no tener problemas con hacienda.
gracias de antemano !!!
Buenas tardes Carolina,
No te preocupes, que 100 pesos no levantan las suspicacias de Hacienda. Sólo si durante un mes recibieras 15 mil pesos o más en efectivo, el banco daría aviso.
Reitero, no tienes nada de qué preocuparte 😉
¡Éxito!
Hola. hace cinco años dejè de vivir en Mèxico y no lo reportè ni me di de baja en el SAT. Volvì y no estoy recibiendo ingresos, pero si transferencias desde una cuenta – de mi esposo- en el extranjero (europa) 1. Còmo puedo regularizarme 2. Debo pagar impuestos por ese dinero que recibì de mi cònyugue, que son parte de sus ingresos laborales por los cuales paga impuestos en su paìs??
Hola Lucía.
La manera de regularizarte sería suspender tus actividades en el fisco e informar tu cambio de domicilio. Respecto a las transferencias de tu esposo, éstas por ley son libres de impuestos ya que las donaciones entre cónyuges se consideran excentas. En este caso lo único que hay que hacer es conservar las evidencias de las transferencias (recibos y estados de cuenta) para que, en caso de que Hacienda te requiriera, puedas demostrar junto con tu acta de nacimiento que el dinero te lo ha dado tu esposo y con ello no tendrás ningún problema 😉
¡Éxito!
Saludos amigo Mauricio. mira tengo una duda, yo trabajo para la secretaria de salud, nuestro sueldo a todos los empleados nos lo pagan con deposito a tu cuenta de nomina por lo cual nos expiden comprovante. Mi pregunta es, sino retiro de mis quincenas y se acumulan durante un año o más ¿será que me requerira hacienda? y ¿tendré que desmostrarle con los comprovantes de nómina por qué tengo todo ese dinero sin retirarlo?, o sea dejarlo como ahorro.
Saludos René,
Mientras sea dinero que te deposita tu patrón en tu cuenta, no tendrás ningún problema por que lo mantengas ahorrado. El SAT no se fija en saldos ni en retiros, sino en los depósitos 😉
¡Éxito!
Hola Mauricio, mira yo tengo ingresos a mi cuenta la mayoría son por transferencias y en realidad mis ingresos no ascienden a mas de 20000 al mes solo en un mes fueron 25000, tengo algún problema porque no pago el isr estoy dada de alta pero la mayoría de mis clientes no me piden recibo para no pagar IVA y bueno no son grandes ingresos y no todos son de mi actividad, tengo algún problema me están llegando requerimientos del sat para presentar mis declaraciones sin embargo mi contador no se donde anda que puedo hacer, tengo algun problema, gracias.
Hola Socorro,
Si ya te están llegando requerimientos del SAT en definitiva hay que atenderlos si no quieres tener un problema verdaderamente serio. ¿No aparece tu contador? Busca otro serio y profesional. No olvidemos que para el fisco no es pretexto no tener contador para cumplir con tus obligaciones fiscales.
¡Éxito!