¿Cuáles son los riesgos de la Modalidad 40 ante las auditorías del IMSS?

Mauricio Priego 15/Oct/2018 374

¿Cuáles son los riesgos de la Modalidad 40 ante las auditorías del IMSS?

Últimamente he recibido muchos comentarios de lectores a quienes el Seguro Social les ha rechazado su inscripción a la Modalidad 40. Y más aún, que ha realizado auditorías a sus últimos patrones. ¿Qué hay detrás de todo esto?




Resumen de la Modalidad 40

La Modalidad 40 es una facilidad contenida en la ley del Seguro Social para que los trabajadores asalariados, al independizarse, puedan seguir acumulando semanas cotizadas e incrementando el saldo de su cuenta individual para el retiro (Afore).

Esta modalidad cuenta con una característica interesante: Al darte de alta puedes determinar el salario con el cual quieres cotizar, teniendo como mínimo tu último salario, y como máximo, el salario topado (25 UMAs, actualmente más de $2000 diarios).

Para quienes pertenecen a la generación de transición, esto se convierte en una oportunidad para incrementar el monto de su pensión. ¿El motivo? En la Ley 73 la pensión se calcula en base al salario promedio de los últimos 5 años cotizados.

Lo anterior quiere decir que

Aunque toda la vida hayas cotizado con salario mínimo, si los últimos 5 años cotizas con salario topado, te correspondería una pensión de más de 50 mil pesos mensuales

Y, por el contrario,

Si toda la vida cotizaste topado, pero los últimos cinco años cotizas con salario mínimo, sólo recibirías 2 mil pesos al mes

Abusos en la Modalidad 40

Lo anterior no es secreto para el IMSS. Está contenido en la ley, así que es legal.

Sin embargo, en los últimos años se han visto ex-trabajadores que, llevando décadas sin cotizar, se dan de alta con un salario mínimo un año para recuperar sus derechos ante el instituto, e inmediatamente se dan de baja para inscribirse a la Modalidad 40 con salario topado.

El IMSS no tiene argumentos legales para evitarlo. Sin embargo, para frenar este abuso, el instituto advierte a los solicitantes que no pueden inscribirse a menos que su último patrón pase exitosamente una auditoría. Y como es de imaginar, para ningún patrón es motivo de alegría que le hagan auditoría.

Riesgos de la Modalidad 40

La Modalidad 40 realmente no conlleva riesgos para el patrón o para el trabajador cuando se utiliza para lo que fue creada:

  • Llevas años como trabajador asalariado y te independizas;
  • Quizá sólo lleves un par de años, pero eres menor de 55 al momento de independizarte;
  • Cuando al inscribirte lo haces con un salario de cotización razonable respecto al último que tenías;
  • Perteneces a la Ley 97

Pero si se presenta una persona que

  • Tiene 55 años o más,
  • Trabajó como asalariada únicamente el último año con un sueldo de un salario mínimo,
  • No cotizó previamente por más de 4 años,
  • Y solicita la inscripción a la Modalidad 40 a salario topado

Puede estar segura que van a condicionar su alta al resultado de la auditoria de su último patrón.

¿Y qué pasa si le hacen la auditoría al patrón? Bueno… Si llegan a detectar un fraude al Seguro Social, las multas son muy fuertes, tanto para el ex-patrón como para el solicitante. Y este último, por cierto, pierde todos sus derechos.

En realidad, es cuestión de sentido común…

Si se sigue la estrategia adecuada, y se tiene un esquema de ahorro e inversión que permita aprovechar beneficios fiscales, puede aprovecharse la Modalidad 40 tal y como fue diseñada. Con gusto le comparto la estrategia que estoy llevando a quien lo desee, sólo háganmelo saber en sus comentarios.

¡Éxito!

Este artículo fue publicado por primera vez en practifinanzas.com. Si tienes interés en compartirlo publicándolo en tu blog  o página web (reblogging), por favor sigue esta liga.
¿Tienes alguna experiencia que quisieras compartir con nosotros? ¿Te quedó alguna duda o inquietud? Déjanos tus comentarios, los cuales seguramente enriquecerán a otros lectores. Si te gustó este artículo y te pareció de utilidad, te invitamos a suscribirte sin costo para que recibas los próximos directamente en tu cuenta de correo. Estamos seguros que serán de tu interés. También te invitamos a dar clic en Me Gusta de Facebook y +1 de Google.

Referencias

374 Comentarios »

  1. Luis 12/Abr/2020 en 2:31 pm - Responder

    Buenos días:
    Respecto a la edad y porcentaje de pensión tengo una duda, leí en la Ley del Seguro Social de 1973, Art. 171 que “Se aumentará un año a los cumplidos cuando la edad los exceda en seis meses”, si como en mi caso cumplí los 60 años el pasado 30 de diciembre y estoy pagando modalidad 40, si continúo pagando hasta el mes de junio, cumpliré 60 años mas seis meses, en esta situación cuando inicie mi trámite de pensión en julio 2020 ¿mi porcentaje de pensión será del 80% en lugar de 75%?
    Me gustaría saber su opinión ya que en la Subdelegación del IMSS me dijeron que eran 6 meses y un día, pero la ley habla de meses no de días.
    ¿En su experiencia ha tenido un caso similar?, ¿cúal sería su opinión? ¿tendría que pagar modalidad 40 hasta julio 2020?
    Gracias por su atención

    • Mauricio Priego 22/Abr/2020 en 5:17 pm - Responder

      Hola Luis,

      Por lo que leo, tú y la persona del IMSS están hablando de los mismo. Comentas explícitamente que tú empezarías el trámite en JULIO. La persona del IMSS te dice 6 meses y un día. Es decir, 6 meses del 30 de diciembre, es el 30 de junio. Y un día después, ¡es primero de JULIO! Así que, sin importar el día de julio en que comiences tu trámite, tu pensión sería al 80%.

      Y sólo para aclarar lo que comentas respecto a que la ley habla de meses y no de días: Como bien indicas, la ley dice “Se aumentará un año a los cumplidos cuando la edad los exceda en seis meses”. Subrayo el final de la frase “EXCEDA LOS SEIS MESES”. Por tanto, aún en el último día de los seis meses (30 de junio en tu caso), tu pensión se calcularía en un 75%. Ahora bien, con sólo un día más, ya excediste los 6 meses y, por tanto, puedes pensionarte con el 80% ;)

      Excelente día!

  2. Fernanda 02/Abr/2020 en 11:14 am - Responder

    Buenas tardes,

    Muchas gracias por este artículo, estoy investigando a detalle el tema de modalidad 40 para mi mamá, ella esta por cumplir 55 años y quiere incorporarse a ese régimen tiene aproximadamente 1600 semanas cotizando pero siempre con un salario mínimo.
    1)¿existe algún riesgo si desea incorporarse a esta modalidad?
    2)¿Puedo darla de alta al IMSS a mi mama y si yo me encuentra laborando para que tengan servicio medico?
    3)Hay posibilidad de compartirme un plan de pensión
    Si existe oportunidad de alguna asesoría, encantada de tomarla.

    Muchas gracias

    • Mauricio Priego 06/Abr/2020 en 8:08 pm - Responder

      Hola Fernanda,
      Me alegra saber que el artículo te fue de utilidad. Ésa es mi mayor recompensa :)
      Respecto a tus inquietudes…

      1) ¿Existe algún riesgo si desea incorporarse a esta modalidad?
      Depende. Si aún se encuentra trabajando en activo, o tiene cuando menos 52 semanas cotizadas en los últimos 5 años, no debiera tener problema alguno. En caso contrario, si podría haber diversos riesgos, los cuales dependen de la situación en la que se encuentre.

      2)¿Puedo darla de alta al IMSS a mi mama y si yo me encuentra laborando para que tengan servicio medico?
      Sí puedes, sin ningún problema. Sólo recomiendo que le des de alta como derechohabiente tuya hasta que ya esté pagando las cuotas de la Modalidad 40. En teoría no debería de haber problema… Pero más vale.

      3)Hay posibilidad de compartirme un plan de pensión
      Con todo gusto, ¿sería para ti o siempre estamos hablando de tu mamá?

      Respecto a la asesoría, sí existe la oportunidad. Gracias por tu confianza. Te mandé hace unos momentos un correo con mis datos de contacto para ponernos de acuerdo.
      Excelente día!

Deja un comentario »

Suscribete

Suscribete, es gratis

El proceso de suscripción requiere que confirmes tu dirección de correo. Para ello, por favor busca en tu buzón un correo que tiene como asunto "Feedburner Email Subscriptions" enviado por FeedBurner, dentro del mensaje encontrarás un enlace para activar tu suscripción. Por favor haz clic en él, ¡y listo! Ya estarás suscrito.