Como cada año les comparto las reglas del juego para recuperar impuestos a través de la deducción de gastos personales. Toda persona física, ya se trate de un asalariado, freelance, comerciante o emprendedor, tiene derecho a ello. Así que, ¡A sacarle jugo a nuestro derecho como contribuyentes!
Para quienes nos leen por primera vez, en México los ingresos (es decir, lo que ganas) generan un impuesto llamado Impuesto Sobre la Renta (o ISR), el cual puede verse disminuido por los gastos que realices según tu actividad económica.
- Los Gastos Operativos son aquellos que realizas para llevar a cabo las operaciones de tu negocio o servicio, como puede ser la gasolina de tu auto, la línea del celular o papelería en general. Estos gastos se deducen cada mes durante la declaración informativa mensual.
- Los Gastos Personales son aquellos incentivos que otorga el fisco a toda persona física independientemente de su actividad para apoyar de esa manera las finanzas del contribuyente. Estos gastos se deducen cada año durante la declaración anual en el mes de abril.
Nota importante: La ley del ISR contempla que los empleados asalariados no tienen gastos operativos.
Principales cambios para deducir gastos personales en 2018
Si bien este año no hubo cambios en lo relativo a los gastos en sí, comienza con la nueva Facturación Electrónica. Con esta regulación el SAT busca tener, desde el momento que se emite la factura, toda la información de la operación realizada:
- Quién es el proveedor y quién el cliente
- Cuándo y dónde se realizó la operación
- Qué producto adquiriste o qué servicio contrataste y para qué
- Cómo y con qué pagaste
- Qué impuestos te cobra el proveedor
¿Beneficios? Una mejor y más transparente recaudación fiscal, por la cual México es reconocido a nivel internacional como el país con el esquema más avanzado de recaudación… Que si no fuese por la corrupción quizá fuera una buena noticia.
Para nosotros, los ciudadanos de a pie, el impacto directo de la nueva facturación es
- Simplificar nuestra declaración anual, ya que nuestros ingresos y gastos van a estar precargados en el SAT;
- Tener cuidado con tres datos que incluye la nueva factura, ya que si se pone información errónea serán rechazados al momento de pretenderlos deducir:
- Uso de la Factura
- Clave del Producto o Servicio
- Forma de pago
¿Y cuál es la información correcta para que los podamos deducir? Como cambian según el tipo de gasto, los incluí en la presentación de los Gastos Deducibles 2018 para así facilitar su comprensión y consulta, la cual encontrarán un poco más adelante.
Gastos Deducibles 2018 para personas físicas
(Si recibes el artículo por correo, consúltalo en el blog para ver la presentación. Para ello sólo haz clic en el título del artículo)
Recuerda que para poder deducir cualquiera de estos gastos es necesario
- Que estés dado de alta ante el SAT con RFC completo (Si eres asalariado, puedes confirmarlo en MarcaSAT al 01-55-627-22-728)
- Solicitar factura cada vez que realices un gasto personal
- Cuidar que la factura cumpla con los requisitos de la nueva facturación electrónica (CFDI 3.3) según se indica en la presentación previa
- Pagar por medios electrónicos (transferencia bancaria o tarjetas de crédito o débito), o cheques a nombre del beneficiario
Comienza lo más pronto que puedas para que así, en abril de 2019, realices tu declaración anual incluyendo los gastos que hayas tenido a lo largo de este año, ¡y el SAT te devuelva el dinero que te corresponde!
¡Éxito!
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Referencias
- ¿Qué debo cuidar para deducir mis gastos personales con la nueva facturación electrónica? – PractiFinanzas
- Facturación electrónica 2017 ¿En qué cambia y cómo te afecta el CFDI 3.3? – PractiFinanzas
- Ley de Impuesto Sobre la Renta – Cámara de Diputados
- Estímulo Fiscal para el Pago de Colegiaturas – Servicio de Administración Tributaria (SAT)
- Valor de la Unidad de Medida y Actualización (UMA) para 2018 – SAT
- Directorio de organismos autorizados para recibir donaciones (2017) – SAT (Aún no publicado para 2018)
- Portal del SAT sobre los gastos personales deducibles de impuestos – SAT
- Criterios generales para identificación de productos y servicios en el catálogo del anexo 20 – SAT
- Imagen: LauraAle
Hola buen día tengo una duda
compre una casa y en la notaría me expidieron una factura que son honorarios por servicios profesionales de escrituracion.
Dice asi:
HONORARIOS
COMPRA VENTA CON CREDITO BANCARIO EN COFINANCIAMIENTO INFONAVIT
mi duda es si esa factura es deducible para mi declaracion anual. so y persona fisica por salarios
Hola Alberto,
La factura del notario no es deducible de impuestos. Respecto a tu casa, lo único que puedes deducir son los intereses efectivamente pagados, para lo cual el INFONAVIT te emite anualmente un comprobante.
Excelente día!