¿Cuáles son los riesgos de la Modalidad 40 ante las auditorías del IMSS?

Mauricio Priego 15/Oct/2018 142

¿Cuáles son los riesgos de la Modalidad 40 ante las auditorías del IMSS?

Últimamente he recibido muchos comentarios de lectores a quienes el Seguro Social les ha rechazado su inscripción a la Modalidad 40. Y más aún, que ha realizado auditorías a sus últimos patrones. ¿Qué hay detrás de todo esto?




Resumen de la Modalidad 40

La Modalidad 40 es una facilidad contenida en la ley del Seguro Social para que los trabajadores asalariados, al independizarse, puedan seguir acumulando semanas cotizadas e incrementando el saldo de su cuenta individual para el retiro (Afore).

Esta modalidad cuenta con una característica interesante: Al darte de alta puedes determinar el salario con el cual quieres cotizar, teniendo como mínimo tu último salario, y como máximo, el salario topado (25 UMAs, actualmente más de $2000 diarios).

Para quienes pertenecen a la generación de transición, esto se convierte en una oportunidad para incrementar el monto de su pensión. ¿El motivo? En la Ley 73 la pensión se calcula en base al salario promedio de los últimos 5 años cotizados.

Lo anterior quiere decir que

Aunque toda la vida hayas cotizado con salario mínimo, si los últimos 5 años cotizas con salario topado, te correspondería una pensión de más de 50 mil pesos mensuales

Y, por el contrario,

Si toda la vida cotizaste topado, pero los últimos cinco años cotizas con salario mínimo, sólo recibirías 2 mil pesos al mes

Abusos en la Modalidad 40

Lo anterior no es secreto para el IMSS. Está contenido en la ley, así que es legal.

Sin embargo, en los últimos años se han visto ex-trabajadores que, llevando décadas sin cotizar, se dan de alta con un salario mínimo un año para recuperar sus derechos ante el instituto, e inmediatamente se dan de baja para inscribirse a la Modalidad 40 con salario topado.

El IMSS no tiene argumentos legales para evitarlo. Sin embargo, para frenar este abuso, el instituto advierte a los solicitantes que no pueden inscribirse a menos que su último patrón pase exitosamente una auditoría. Y como es de imaginar, para ningún patrón es motivo de alegría que le hagan auditoría.

Riesgos de la Modalidad 40

La Modalidad 40 realmente no conlleva riesgos para el patrón o para el trabajador cuando se utiliza para lo que fue creada:

  • Llevas años como trabajador asalariado y te independizas;
  • Quizá sólo lleves un par de años, pero eres menor de 55 al momento de independizarte;
  • Cuando al inscribirte lo haces con un salario de cotización razonable respecto al último que tenías;
  • Perteneces a la Ley 97

Pero si se presenta una persona que

  • Tiene 55 años o más,
  • Trabajó como asalariada únicamente el último año con un sueldo de un salario mínimo,
  • No cotizó previamente por más de 4 años,
  • Y solicita la inscripción a la Modalidad 40 a salario topado

Puede estar segura que van a condicionar su alta al resultado de la auditoria de su último patrón.

¿Y qué pasa si le hacen la auditoría al patrón? Bueno… Si llegan a detectar un fraude al Seguro Social, las multas son muy fuertes, tanto para el ex-patrón como para el solicitante. Y este último, por cierto, pierde todos sus derechos.

En realidad, es cuestión de sentido común…

Si se sigue la estrategia adecuada, y se tiene un esquema de ahorro e inversión que permita aprovechar beneficios fiscales, puede aprovecharse la Modalidad 40 tal y como fue diseñada. Con gusto le comparto la estrategia que estoy llevando a quien lo desee, sólo háganmelo saber en sus comentarios.

¡Éxito!

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Referencias

142 Comentarios »

  1. DYANA ARBURUA PUENTE 20/May/2019 en 2:48 pm - Responder

    METI MI TRAMITE DE PENSION HACE 1 MES Y NO ME HAN DADO SOLUCION YO COTICE EN MODALIDAD 40 CUANTO TIEMPO SE TARDAN EN DAR RESPUESTA A UNA SOLICITUD DE PENSION

    • Mauricio Priego 21/May/2019 en 7:07 am - Responder

      Hola Dyana!
      En teoría el trámite debiera durar a no más de 40 días (laborales), lo que nos da unas 8 semanas… En términos prácticos, 2 meses.
      Ármate de paciencia

  2. LEONARDO LOPEZ 14/May/2019 en 4:05 pm - Responder

    Sr. Priego, muchas gracias por compartir tan valiosa información, mis 2 preguntas son: 1. ¿que hacer en caso de que a una persona se le niegue la pensión por “auditoria patronal”?, ¿cuales son las estrategias que están implementando para aprovechar al máximo la modalidad 40 (“esquema de ahorro e inversión que permita aprovechar beneficios fiscales”)? si pudiera compartirlas por favor.

    • Mauricio Priego 14/May/2019 en 5:48 pm - Responder

      Hola Leonardo,
      Gracias a ti por el valor que otorgas a la información que compartimos. El saber que es de utilidad es mi mayor recompensa :)

      Respecto a tus preguntas…
      No he escuchado de ningún caso de negativa de pensión por “auditoria patronal”. Lo que sí ha sucedido es que se condicione la inscripción a la Modalidad 40 de una persona hasta que se realice una auditoria a su último patrón.
      De las estrategias, te contacto en unos momentos más por correo electrónico.
      Seguimos en contacto

  3. J. Jesus 29/Abr/2019 en 2:36 pm - Responder

    Hola Mauricio, soy empleado tengo 55 años cumplidos mi plan es pedir la baja a mi patrón a los 56.
    Solicitar seguir trabajando en la modalidad de asimilado a salario para poder financiar el pago,( aquí no se si las empresas lo permitan).
    Hacer mi aportación al IMSS de aprox.20 UMAS. Aquí la duda es, sería pago fijo hasta terminar mi obligación, aumentaría cada que aumente la uma ?
    En caso de que mi patrón (Empresa) no acepte esa modalidad, que otra opción le puedo manejar para continuar laborando con ellos y que me permita conservar mis derechos de antiguedad ya que tengo 21 años trabajando en esta empresa.

    Como ves el plan,en que me puedes ayudar, que riesgos ves, que cuidados debo tener?
    Muchas gracias por el apoyo

    Saludos cordiales.

    • Mauricio Priego 30/Abr/2019 en 11:23 am - Responder

      Hola Jesús,
      Te respondo punto por punto:

      1) El pago es fijo hasta terminar el momento que decidas dejar de aportar a la Modalidad 40;

      2) Si tu empresa no acepta que estés en honorarios asimilables a sueldos y salarios, la otra opción es honorarios por actividad profesional, en la cual tendrías que facturarle a la empresa (el beneficio para la empresa es que la factura que emites le es totalmente deducible, además de ahorrarse el total del gasto social y del impuesto sobre nómina);

      3) En el momento que te dan de baja como empleado para cotizar voluntariamente en la Modalidad 40, pierdes los derechos legales de antigüedad;

      4) ¿Cuidados que debes tener? Tu patrón ya no tendría obligación de pagarte aguinaldo, vacaciones e incapacidades. Adicionalmente, la Modalidad 40 no contempla el disfrute de los servicios médicos y hospitalarios del IMSS.

      Espero que la información te sea de utilidad,
      Excelente día!

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